Процедура банкротства неизбежно сопровождается финансово-экономическими исследованиями, направленными на выявление признаков преднамеренного или фиктивного банкротства. В рамках экспертизы анализируется платёжеспособность компании, оцениваются сделки, действия арбитражного управляющего, а также выявляются лица, ответственные за доведение предприятия до банкротства.

Профессиональное экспертное заключение позволяет кредиторам и другим заинтересованным сторонам вернуть активы в конкурсную массу 📉, а также привлечь руководство к административной, субсидиарной и даже уголовной ответственности (ст. 196, 197 УК РФ).

⚖ Цели и основания для проведения экспертизы

В соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» арбитражный суд вправе назначить экспертизу по собственной инициативе либо по ходатайству участников процесса (п. 2 ст. 50 закона № 127-ФЗ от 26.10.2002 г.).

Основные задачи исследования:

✅ Выявление признаков фиктивного банкротства (искусственное занижение стоимости активов) или преднамеренного банкротства (умышленное доведение предприятия до несостоятельности).
✅ Определение момента наступления неплатежеспособности, а также фиксация бездействия руководства в части предотвращения кризиса.
✅ Анализ спорных сделок, совершенных на невыгодных условиях или безвозмездно.
✅ Установление связи между управленческими решениями и последующим банкротством.

🔹 Экспертиза по делу о банкротстве относится к категории финансово-экономических исследований 🏦. В ходе анализа изучаются бухгалтерские документы, налоговая отчётность и иные первичные данные, позволяющие определить, соответствовали ли финансовые операции законодательным требованиям и преследовали ли они цель получения прибыли или предотвращения убытков.

🔬 Этапы проведения экспертизы

Экспертиза оценивает действия арбитражного управляющего на предмет их соответствия Постановлению Правительства РФ № 855 от 27.12.2004 года 📜. Исследование проходит в несколько ключевых этапов:

📝 1. Документальный анализ

Проверяется вся финансовая, учетная и юридическая документация, в том числе:

📌 Бухгалтерская и налоговая отчетность.
📌 Учредительные документы.
📌 Материалы аудиторских и налоговых проверок.
📌 Договоры, платежные поручения, акты и счета.
📌 Документы, подтверждающие сделки с заинтересованными лицами.

📊 2. Расчетный анализ

На этом этапе проводится оценка коэффициентов платёжеспособности и ликвидности 💰. Существенное ухудшение финансовых показателей является основанием для признания банкротства преднамеренным.

🔎 3. Системный анализ сделок

Исследуются сделки, потенциально нарушающие права кредиторов:

⚠️ Вывод активов путем отчуждения имущества по заниженной стоимости.
⚠️ Фиктивные сделки, заключенные с аффилированными лицами.
⚠️ Предпочтительное удовлетворение требований отдельных кредиторов, ущемляющее права остальных.

Результаты экспертизы по делу о банкротстве позволяют доказать факт вывода активов и определить степень ответственности руководителей компании.

🚨 Значимость экспертных выводов

Основная сложность расследования банкротства заключается в доказательстве умысла. Необходимо установить, было ли банкротство следствием преднамеренных действий или результатом неграмотного управления и ошибок.

Эксперты изучают подозрительные сделки, которые могут быть оспорены в суде:

❌ Сделки с предпочтением — исполнение обязательств перед одним кредитором в ущерб другим (ст. 61.3 ФЗ № 127).
❌ Вывод активов — передача имущества аффилированным лицам с целью его сокрытия (ст. 61.2 ФЗ № 127).

🔹 Если сделка будет признана недействительной, активы могут быть возвращены в конкурсную массу. Руководство компании, если будет доказана его вина, может быть привлечено к субсидиарной ответственности — погашению долгов компании за счет личного имущества.

Экспертное заключение АНО «Центр инженерных экспертиз» ✅ имеет юридическую силу и может быть использовано в суде, помогая пострадавшим сторонам восстановить справедливость.

Подробнее об экспертизе банкротства читайте на нашем сайте 👉 tehexp.ru