Финансовая экономическая экспертиза по делу о банкротстве

Здравствуйте.
Рады приветствовать вас на сайте Союз «Федерация судебных экспертов».
В рамках данной консультации подробно разъясняем порядок проведения финансово-экономического исследования в рамках дела о банкротстве, в том числе при рассмотрении вопроса о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности.

Суть и назначение исследования
финансовая экономическая экспертиза по делу о банкротстве представляет собой комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности организации с целью установления признаков неплатежеспособности, недостаточности имущества и объективного банкротства на определенную дату.
В вашем случае экспертиза направлена на:

• определение финансового состояния ООО на 30.06.2020;
• установление наличия признаков неплатежеспособности;
• выявление критериев объективного банкротства;
• проверку корректности ранее выполненного заключения специалиста.

Такая экспертиза имеет ключевое значение при рассмотрении вопроса о субсидиарной ответственности.

Какие вопросы решает экспертиза
В рамках финансовой экономической экспертизы по делу о банкротстве эксперт может ответить на следующие вопросы:

• соответствовало ли финансовое состояние признакам неплатежеспособности;
• имела ли место недостаточность имущества;
• когда возникли признаки объективного банкротства;
• имелась ли возможность исполнения обязательств;
• достоверны ли финансовые показатели;
• корректно ли составлена бухгалтерская отчетность;
• обоснованы ли выводы ранее представленного заключения специалиста.

Что анализируется в ходе исследования
При проведении финансовой экономической экспертизы по делу о банкротстве анализируются:

• бухгалтерская отчетность;
• баланс предприятия;
• отчеты о прибылях и убытках;
• движение денежных средств;
• дебиторская и кредиторская задолженность;
• договоры и финансовые обязательства;
• налоговая отчетность;
• банковские выписки;
• хозяйственные операции.

Особое внимание уделяется периоду, предшествующему банкротству.

Методы исследования
В рамках экспертизы применяются:

• финансовый анализ (ликвидность, платежеспособность);
• коэффициентный анализ;
• анализ денежных потоков;
• сравнительный анализ;
• экономико-математические методы;
• ретроспективный анализ показателей.

финансовая экономическая экспертиза по делу о банкротстве проводится с учетом норм законодательства о несостоятельности.

Стоимость проведения
Стоимость на финансовую экономическую экспертизу по делу о банкротстве зависит от объема документов и сложности анализа.
На цену влияют:

• период исследования;
• объем бухгалтерской документации;
• количество поставленных вопросов;
• необходимость анализа большого массива данных;
• срочность выполнения;
• участие эксперта в суде.

В среднем стоимость составляет от 80 000 до 300 000 рублей.

Сроки выполнения
Сроки проведения финансовой экономической экспертизы по делу о банкротстве обычно составляют от 15 до 40 рабочих дней.
Продолжительность зависит от:

• объема документации;
• сложности финансовых операций;
• необходимости дополнительного анализа.

Необходимые документы
Для проведения экспертизы требуется предоставить:

• бухгалтерскую отчетность;
• налоговые декларации;
• банковские выписки;
• договоры;
• первичные учетные документы;
• заключение специалиста (которое необходимо проверить);
• материалы судебного дела.

Порядок проведения экспертизы
Процедура проведения финансовой экономической экспертизы по делу о банкротстве включает:

1. Анализ материалов дела;
2. Изучение финансовой документации;
3. Расчет ключевых показателей;
4. Сравнительный и ретроспективный анализ;
5. Формирование выводов;
6. Подготовка экспертного заключения.

Возможные трудности
При проведении экспертизы могут возникнуть сложности:

• неполнота документации;
• искажение бухгалтерских данных;
• отсутствие первичных документов;
• сложные финансовые схемы;
• значительный объем информации;
• противоречивые данные.

В таких случаях применяется углубленный анализ.

Где проводится экспертиза в Москве
В Москве подобные исследования выполняются специализированными экспертными организациями.
Союз «Федерация судебных экспертов» проводит финансово-экономические экспертизы в рамках дел о банкротстве. Эксперты обладают опытом участия в арбитражных процессах и подготовки заключений, принимаемых судами.

Общие рекомендации
В вашей ситуации рекомендуется:

• предоставить полный комплект финансовых документов;
• четко сформулировать вопросы для эксперта;
• включить в материалы заключение специалиста для проверки;
• указать точную дату анализа (30.06.2020);
• обеспечить систематизацию данных.

Грамотно проведённая финансовая экономическая экспертиза по делу о банкротстве позволит объективно установить финансовое состояние должника и подтвердить или опровергнуть основания для привлечения к субсидиарной ответственности.

Таким образом, проведение экспертизы является ключевым инструментом для разрешения экономических споров в рамках банкротства.

За подробной и точной консультацией приглашаем вас в наш офис Союз «Федерация судебных экспертов», адрес которого указан на сайте: https://tehexp.ru/contacts